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近年來，青島財政聚焦“全方位、全過程、全覆蓋”的預算績效管理要求，創新思路、健全機製，積極構建“點上聚力、線上貫通、麵上拓展、一體推進”的財政績效管理新格局，引領資金和政策提質增效，為中央省市重大決策部署落實落地提供了堅強財力保障。
一、點上聚力：圍繞重點工作部署和改革試點強化績效引領
（一）圍繞大局，實施重點績效管理。一是確保財政扶貧資金安全高效使用。充分發揮財政資金在打贏脫貧攻堅戰中的保障支撐作用，以績效管理為抓手，強化扶貧資金管理，提高資金使用績效，中央水利發展資金績效評價結果被財政部、水利部評為優秀等次，青島市扶貧專項資金績效在省考核中連續三年“優秀”，大中型水庫移民資金績效評價被山東省評為優秀等次。二是聚焦民生項目開展績效跟蹤。堅持問題導向，聚焦就業、教育等10個民生領域32項“市辦實事”開展預算績效跟蹤，涉及資金70.6億元。督促區市落實小學校舍建設資金3050萬元，推動解決個別民生項目進度滯後、到位資金使用率偏低、後續運維管護機製待完善等問題。三是推進直達資金有效惠企利民。依托直達資金監控平台，動態跟蹤資金分配、撥付和使用情況，將監控工作重點聚焦到係統分類預警信息處理和項目資金使用績效上，督促全市財政部門和相關事權部門及時導入支付信息和惠企利民發放明細，確保資金直達市縣基層、直接惠企利民，保障相關政策及時落地生效。截至2021年8月底，財政部累計下達青島市直達資金48.6億元，實際支出35.18億元，支出進度72.4%，監控平台中所有預警信息已處理完畢。
（二）突出創新，有序推進績效試點。今年以來，重點開展了3項試點：一是開展項目支出定額標準核定試點。按照“市級先行先試、區市整體推進”的思路，選取社會關注度高、群眾受益麵廣的“地鐵3號線運營成本”“城區公交運營”等8個領域試點定額標準核定，在成本核算的基礎上，梳理、分析、參考曆史成本變動區間，形成統一的支出定額標準，作為預算編製的基本依據，提高財政資源配置效率和使用效益。目前已完成7個領域的核定工作，涉及資金36.12億元，核減金額4.23億元，核減率達12%.二是開展區市政府預算綜合績效評價試點。結合各區市財政現狀和特點，突出典型性、代表性、示範性，選取李滄、城陽2個區作為試點，開展政府預算綜合績效評價，創新構建包含6項一級指標、25項二級指標和78項三級指標的評價指標體係。引導區市不斷提高收入質量、優化支出結構，提升政府財政綜合績效，全方位推進預算績效管理格局。三是開展政府引導基金等專項領域財政重點評價試點。首次對市級政府引導基金開展績效評價，涉及資金44億元，評價結果作為基金續存、計提管理費的重要依據。截至2021年8月，青島市政府引導基金參股基金達114支，總規模突破1200億元，累計投資項目740餘個，為青島市實體經濟發展注入強勁動能。首次選取青島市藍色經濟職業技術學院及五所高中租賃型人才公寓建設項目（PPP項目）開展運營期績效考核評價，評價結果作為按效付費、落實整改、監督問責的重要依據。首次對城市生活垃圾分類宣傳等2個項目開展政府購買服務績效評價，提升財政資金使用效益和政府公共服務供給水平。
二、線上貫通：圍繞事前、事中、事後強化績效結果提質增效
（一）事前，紮緊評估關口，做實決策階段結果應用。2020年，邀請市人大代表、政協委員以及相關領域領軍人物組成專家評估委員會，聚焦中央、省、市重大決策部署，對涉及14個預算部門的51個文件、98項政策條款開展評估論證，結合專家組意見對政策進行優化整合。經過專家評估，有7項政策因到期或效果不明顯而取消、3項政策因未列明執行期限建議優化提升，整合麵近20%.完善資金和政策重點向鄉村振興、海洋、先進製造等15個攻勢和13條產業鏈集中整合機製，為市委市政府重大戰略實施提供有力保障，進一步提升財政資源配置效率。
（二）事中，抓實監控跟蹤，做實執行階段結果應用。按照“無目標不預算，有目標必審核”的原則，財政部門組織對績效目標的完整性、規範性、合理性、匹配度進行“一對一”審核；將審核結果與預算安排掛鉤，績效目標審核未通過的原則上不安排預算，強化績效目標“硬約束”，從源頭上看緊“錢袋子”。開展部門績效監控，對預計當年無法執行和難以實現預期目標的項目及時糾偏，按照規定程序調整項目預算或績效目標，2020年對預計年內暫不執行的17.6億元予以收回，用於保障亟需的重點領域和重點項目建設。
（三）事後，強化評價監督，做實決算階段結果應用。在編製2021年度預算時，充分應用評價結果，作為預算安排和政策調整的重要參考。對2020年財政評價結果為優的14個項目支出，根據需要和財力可能，優先給予保障；對評價結果為良和中的19個項目支出予以適當壓減，累計調減預算32.73億元。2020年以來，完成基建項目決算審查80個，涉及資金25.3億元，審減率5%.創新建立全市招商引資重點項目稅收評估和稅源籌劃機製，2020年組織各區市對460個重點招商項目進行了稅收評估和稅源籌劃。
三、麵上拓展：圍繞“五個全覆蓋”推動績效管理擴麵提質
（一）“四本預算”績效管理全覆蓋。繼2019年實施財政績效管理改革以來，逐步將一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算“三本預算”資金納入績效管理範疇。2021年從社保基金中選取失業保險基金和職業技能提升行動專賬資金開展財政重點績效評價，探索建立社會保險基金績效管理機製，首次實現績效管理向“四本預算”覆蓋。
（二）項目支出績效目標管理全覆蓋。今年，組織92個市級預算部門對2021年市級預算安排的特定目標類、其他運轉類項目支出全部編製預算績效目標，涉及資金389.5億元，實現項目支出績效目標管理全覆蓋。將選取的251個1000萬元以上的重點項目績效目標隨2021年預算草案同步報送市人代會，實現績效目標與預算同步編製、同步審核、同步批複、同時公開。
（三）項目支出績效運行監控全覆蓋。今年，組織92個市級預算部門對全部項目支出實施績效目標和預算執行“雙監控”，實現項目支出部門績效運行監控全覆蓋，提高預算執行效率和資金使用效益。提升績效監控質量，優化監控流程，推動績效監控“線上”實施，提高監控數據準確性和時效性。
（四）項目支出績效自評和部門評價全覆蓋。今年，組織93個市級預算部門對2020年市級預算安排的61個領域專項資金和89項專項業務費全部進行績效評價，涉及資金421.5億元，實現項目支出績效自評和部門評價全覆蓋。選取聚焦覆蓋麵廣、社會關注度高、實施期長的重點領域、重大項目開展財政重點績效評價，評價金額239.59億元，占比56.65%.督導預算部門針對評價發現的問題加強整改落實，評價結果作為下年度安排預算的重要依據。
（五）實現整體支出部門預算績效管理全覆蓋。印發《2021年度青島市市級預算部門整體支出績效管理實施方案》，健全包括指標體係建立、績效目標編製、績效評價等在內的閉環管理體係。組織95個市級預算部門開展2020年整體支出績效評價，編製2021年整體支出績效目標。選取17個預算部門開展整體支出財政重點績效評價，涉及金額148.84億元，占比25.35%.推動部門聚焦整體績效，優化資金、資產和資源配置，建立“花錢必問效”工作機製，進一步提升部門整體職責履行和履職效能。
四、一體推進：構建五方協同機製提升績效工作係統性整體性協同性
（一）對內，構建頂格協調、高效順暢的協同機製。財政部門是全麵實施預算績效管理的組織者、推動者。成立由局主要領導任組長、分管領導任副組長、各部門預算管理處室任成員的績效工作專班，建立頂格協調推進機製，多次召開黨組會、專班會，專題研究績效管理重點工作，確保改革走實走深。
（二）對外，協同監督部門促進績效管理提質增效。一是協同市人大部門開展績效管理。2021年，按照市人大立法調研工作安排，組織赴廣東、四川、重慶等省市，開展《青島市預算績效管理條例》修訂調研；將重要績效目標、績效評價結果與預決算草案同步報送市人大，接受人大監督。二是建立財政審計協同聯動機製。與市審計部門建立信息溝通共享和共同促進整改落實工作機製，充分發揮財政、審計職能作用，合力推進預算績效管理。
（三）向上，做好與財政部工作銜接。搭建工作交流和業務培訓平台，構建“上下合力、服務大局、互融互通”的工作格局。2021年，組織31個預算部門對56項中央轉移支付資金152.51億元開展績效自評，將評價結果報送財政部青島監管局。
（四）向下，推動與區市同頻共振。2020年起，將預算績效管理水平納入對區市的高質量發展綜合績效考核體係，充分發揮以考核促業務的“指揮棒”作用。印發《青島市2021年預算績效管理工作要點》，協同各預算部門和區市，統籌推進青島市全域預算績效管理各項改革攻堅任務。
