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深圳市財政局堅決貫徹落實財政部內控委會議精神，以刀刃向內的自我革命精神，積極探索開展內控考評工作，持續深化財政內控建設。
一、構建二級內控考評製度，夯實內控考評工作基礎
深圳市財政局將內控建設作為“一把手工程”，加強內控組織領導，根據機構改革、人員調整、崗位變化等實際情況，明確內控管理職責；按照科學高效、務實管用的原則，形成齊抓共管的工作格局。為提升內控的科學性、有效性，避免內控製度流於形式，深圳市財政局狠抓內控執行，製定《內部控製考核評價辦法（試行）》，確定考評原則、內容、方式及評分項目，使內控考評有章可循。緊密結合財政中心工作和重點業務環節，印發深圳市財政局年度內部控製考核評價方案，進一步細化考評指標及分值權重，為順利開展內控考評工作提供指引。
二、堅持全麵覆蓋和突出重點，立足“兩個層次”開展內控考評
（一）自查評價實現全麵覆蓋。深圳市財政局將內設處室、直屬事業單位全部納入自查評價範圍。各處室（單位）圍繞內控目標、特點及關鍵環節，對照考評方案及評分表逐項開展自查自糾，針對存在問題、風險隱患研究對策、分析原因，撰寫自查評價報告，提出改進措施。
（二）重點考評做到點麵結合。在自查評價基礎上，深圳市財政局成立內控考評工作組，采取隨機方式抽取5個處室（單位）作為考評對象，深入實地開展重點考評。通過查閱資料、業務訪談、抽樣檢查等方式，以點帶麵、點麵結合，既揭示處室（單位）層麵在製度建設、風險識別等方麵存在的個性問題，也反映全局層麵在部門預算、國有資產、非稅收入管理等方麵有待改進的地方。重點考核評價報告經局內控委審議後，由局內控辦反饋被考評單位並督促整改。
三、深刻把握內控考評總體要求，從“三個維度”提升考評實效
（一）細化考評指標分值，確保考評可操作可量化。深圳市財政局內控考評采用百分製，考評內容包括製度建設情況、製度執行情況、風險事件應對情況及內外部監督發現問題整改落實情況等四大項，分值分別為20、30、30、20.以此為基準，在製定具體考評方案時將考評內容進一步細分為16個分項指標，設置定性、定量評分標準，分值從2分到15分不等，實現考評結果可衡量、可比較、可運用。
（二）實地核查仔細求證，確保問題有出處有佐證。重點考評過程中，考評工作組采取抽樣方式，選取部分業務進行穿行測試，詳細了解內控運行軌跡，將執行結果與內控設計進行比對，評價內控設計的有效性以及內控是否得到有效執行。同時，通過業務訪談，充分聽取工作人員對改進內控工作的建議。針對考評對象提出的反饋意見，認真核實、仔細求證，確保重點考核評價報告指出的問題有充分依據，提出的整改意見經得起推敲。
（三）分工協作各司其職，確保考評得分客觀公正。考評工作組成員包括監督、人事、法規、信息等部門以及聘請的第三方機構。為提升重點考評質量和效率，成員分工各有側重，重點關注與本部門職責密切相關的考評內容。考評工作組多次召開會議，對問題認定、考評結論、改進建議等事項進行集體研究。在評分階段，考評工作組每個成員對照評分指標對重點考評對象獨立打分，取平均值作為最終得分。
